STRUCTURE D'UN DOSSIER DE TRAVAIL

(Attention, ce dossier est un exemple et non un modèle, il n'a pas de valeur officielle)

Le dossier type à utiliser lors des évaluations d'entreprise pourrait être structuré en 6 parties :

A. Prise de connaissance de l'entreprise

La prise de connaissance de l'entreprise, de son passé, de ses possibilités et de son secteur d'activité est un préalable à toute évaluation.
Pour ce faire, il convient de collecter un grand nombre d'informations notamment à travers différents entretiens.
Cette partie du dossier regroupera des informations à caractère :

• juridique,
• fiscal,
• commercial,
• social,
• technique,
• stratégique.

Elle comportera également des données à caractère externe qui auront pu être recueillies sur la concurrence, sur des sociétés cotées du même secteur d'activité.

B. Documents à caractère financier

Il est nécessaire de recueillir sans que cette liste soit exhaustive :

• les comptes annuels des trois derniers exercices,
• les comptes annuels consolidés des trois derniers exercices.
• les comptes prévisionnels des trois prochaines années,
• les budgets avec les comparaisons, avec les réalisations,
• les rapports des commissaires aux comptes,
• le précédent rapport d'évaluation s'il en existe un,
• les dernières transactions effectuées,
• les rapports d'experts (immobilier, technique...).

C. Diagnostic général

Sur un plan :

• stratégique,
• commercial,
• juridique,
• social,
• outil de production,
• environnement.

D. Diagnostic financier

• Un audit préalable peut s'avérer nécessaire ou à défaut l'application des techniques d'examen limité.
• Analyse financière : ratios

E. Evaluation

• Cette partie du dossier développera les différentes techniques d'évaluation utilisées: .tableau, calculs.

F. Rapport