La création d'un dossier de travail est un coût pour le cabinet. C'est aussi indirectement une démarche commerciale qui consiste à s'investir dans la mission d'évaluation d'entreprise.
Le dossier-type d'évaluation est aussi un avantage commercial quand un client potentiel rencontre l'expert-comptable. Ce dernier peut indiquer que la création d'entreprise est une " spécialité" du cabinet. L'utilisation du dossier de travail professionnalise l'approche de l'expert-comptable et rassure le client.
Le dossier de travail se remplit au fur et à mesure du déroulement de la mission. Cependant, une trame, un squelette de dossier est très utile. Au fil des entretiens successifs, l'expert- comptable remplit les feuillets du dossier.
La structure type d'un dossier de travail standard pourrait être :
- Prise de connaissance de l'entreprise
- Documents à caractère financier
- Diagnostic général
- Diagnostic financier
- Evaluation .Rapport
Cette structure type d'un dossier de travail est développée en séquence 4 de ce séminaire.
A l'intérieur de chaque partie, il est possible d'insérer les feuilles de travail proposées par l'Ordre dans l'ouvrage " Diagnostic -Evaluation ". Ces feuilles de travail proposent des questionnaires d'évaluation pour mener à bien les différentes étapes de la prise de connaissance, du diagnostic global, du diagnostic financier...